科创(chuàng)板(bǎn)首批(pī)退市公(gōng)司，正(zhèng)式确(què)认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽达分别发布公(gōng)告称(chēng)，其(qí)收到(dào)证监会下发(fā)的《行(xíng)政处罚(fá)决定书》，将被实施重(zhòng)大违法强制(zhì)退市，

　　与(yǔ)此同时，上交所也(yě)对两公司下发拟终止公司(sī)股票上(shàng)市的(de)事(shì)先告知书(shū)，两家公司的股票(piào)自4月24日(rì)开市起停(tíng)牌。

　　4月21日晚间，上海金(jīn)融(róng)法院消(xiāo)息显示，其收(shōu)到12名投资者共同(tóng)起诉泽达易(yì)盛、林(lín)应等(děng)证券虚(xū)假陈述责任纠(jiū)纷的申请，保(bǎo)荐券(quàn)商(shāng)东兴证券及两名保(bǎo)代、天健会计(jì)师(shī)事务所、康达律师事务所(suǒ)均在被(bèi)起(qǐ)诉名单(dān)中(zhōng)。

　　来(lái)看(kàn)详情——

　　欺诈发行+信披违(wéi)法违规

　　*ST紫晶(jīng)被罚(fá)3669万

　　首先(xiān)来看*ST紫晶方(fāng)面的问题：

　　证(zhèng)监会(huì)行政(zhèng)处罚决(jué)定书显示，紫晶存储存(cún)在欺(qī)诈发行的问题。紫晶存储于2019年4月3日披露招股书(shū)申报稿，同年10月(yuè反函数的性质是什么意思，反函数得性质)获科创板上市委审议同意发行上市，2020年3月(yuè)在科创板上市(shì)。

　　经查(chá)，紫晶存储《招(zhāo)股(gǔ)说明书》通过虚构销售合同、伪造(zào)物流单据和验收单据入账、安排资(zī)金回(huí)款、提前确(què)认收(shōu)入等方式虚增营业收入、利润。其中，2017年-2019年上(shàng)半年分(fēn)别虚(xū)增利润21,62.71万(wà反函数的性质是什么意思，反函数得性质n)元、3903.63万元(yuán)、2532.66万元，占当年利(lì)润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时(shí)，紫晶存储《招股(gǔ)说明书》未按(àn)规(guī)定披露的2016年(nián)末(mò)、2017年末以及2019年上半年末(mò)对外担保余额分别(bié)为1,000万(wàn)元、1,000万(wàn)元、7,500.12万元。截至招(zhāo)股(gǔ)说明书签署(shǔ)日，未按规(guī)定披露对外(wài)担保余额(é)合计13,500.12万元。

　　在上市(shì)后(hòu)，紫晶(jīng)存储继续通(tōng)过(guò)前述财务(wù)造假方式(shì)虚增(zēng)营业收入、利润。2019年虚增利润(rùn)14529.07万元(yuán)，占(zhàn)当期报告记(jì)载的利(lì)润总额(é)绝对值(zhí)的94.55％；2020年(nián)虚增(zēng)利润16902.36万元，占当期(qī)报告记载的利润总额(é)绝对值的150.21％。另外，2019年(nián)-2020年报中(zhōng)仍(réng)存在未按规(guī)定(dìng)披露对外担保的问题。

　　最终，证监会(huì)对紫晶存储责令改(gǎi)正(zhèng)，给予警告，并处以3668.52万元罚款，对(duì)实控人郑(zhèng)穆(mù)、罗铁威分别处以(yǐ)2164.26万元(yuán)、1803.55万元罚款。此外，郑穆被采取终身市场禁入措施，罗铁威(wēi)被处10年市(shì)场禁入措(cuò)施，其他相关(guān)负责人也被处(chù)以罚款、5年市场(chǎng)禁入等。

　　欺诈发行被罚超8亿(yì)

　　实(shí)控人、财务总监终身(shēn)市场禁入

　　泽达易盛方面(miàn)，行政处罚决(jué)定(dìng)书显示(shì)，其(qí)于2019年(nián)6月披(pī)露招股书申报稿，2020年6月(yuè)在科(kē)创(chuàng)板(bǎn)上市。

　　经查(chá)明，泽达易盛(shèng)在公告的证券发行(xíng)文件中隐瞒(mán)重要事实、编造(zào)重(zhòng)大虚假内容，2016年(nián)-2019年累计虚增(zēng)营业收入34229.63万(wàn)元，虚增利润18673.53万元，且(qiě)未(wèi)如实(shí)披露(lù)关(guān)联(lián)交易、股权代(dài)持情况等。

　　在(zài)上(shàng)市后(hòu)，泽达(dá)易盛及其全资子公司浙江(jiāng)金(jīn)淳、杭州畅鸿(hóng)签订虚假合同(tóng)、开(kāi)展虚假业务，2020年(nián)虚增利(lì)润(rùn)8246.92万元，占当期(qī)报告记(jì)载的利润(rùn)总额的88.97％；2021年虚增(zēng)利润2665.78万元，占当期报告记(jì)载的利(lì)润总额(é)的56.23％。此外(wài)，泽达易盛还(hái)存在虚增在建工程(chéng)等问题。

　　值得关注的是(shì)，对于欺诈发行(xíng)部(bù)分，证监会对泽达易盛处(chù)以(yǐ)非法所募(mù)集资金(jīn)金额20％的(de)处罚，罚款(kuǎn)金额(é)高达8.1亿元(yuán)；紫(zǐ)晶存(cún)储则被罚款非法募集资金的3％，罚款金额3068.52万元。

　　合并(bìng)其他违法事实计算，证监会最终对(duì)泽(zé)达(dá)易盛处以8.6亿元罚款，对实(shí)控人(rén)、时(shí)任董(dǒng)事长、总经理林应处以3800万元罚(fá)款，时任董事、副总经理、财务(wù)总监、董事会秘书应(yīng)岚被罚1300万元，二人均被采取终身(shēn)市场禁入。

　　颇(pǒ)为诡异的是，在4月21日(rì)市(shì)场全面(miàn)大跌(diē)的行情下(xià)，两家(jiā)公司均有不同幅度的上涨。*ST泽达(dá)股价大涨(zhǎng)6.98％，报(bào)收4.14元/股；*ST紫晶(jīng)大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年9月(yuè)30日，*ST泽达A股(gǔ)股(gǔ)东(dōng)总户数为6538户，户均持股市值14.62万元(yuán)；*ST紫晶A股股东总户数为12352户，户均持股(gǔ)市值10.36万元。

　　*ST泽达已(yǐ)被提起诉讼

　　中介机构(gòu)一同被(bèi)诉

　　行(xíng)政处罚“靴子落地”，两(liǎng)家(jiā)公司也(yě)进入到停牌及被终止上市(shì)的(de反函数的性质是什么意思，反函数得性质)阶(jiē)段。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶(jīng)双双发(fā)布公(gōng)告称，公司触及《上(shàng)海证券交易所科创板股票上市规(guī)则(zé)》第(dì)12.2.2条第(dì)（一）项规定的重(zhòng)大违法行为，将被实施重大违(wéi)法强制退市。公司股票自2023年4月24日（星(xīng)期一）开(kāi)市起停牌(pái)。

　　4月21日，两家公司(sī)均收到上交所下发的(de)拟终止(zhǐ)公司股票(piào)上市(shì)的(de)事先(xiān)告知书。在收到终止上市告知书后，两家公司可以根(gēn)据规(guī)定申请(qǐng)听证，提出陈述(shù)和申(shēn)辩。交易所由上市(shì)委员会就是否终止公司股票上市事宜进行审议，并(bìng)根据上(shàng)市委(wěi)员(yuán)会的审(shěn)核意见作出是(shì)否(fǒu)终(zhōng)止公司股(gǔ)票上市(shì)的决定。

　　根据(jù)相(xiāng)关(guān)规定，若股票被终止上市(shì)，自交易(yì)所公告(gào)对(duì)股票作出终止上市(shì)的决定之日(rì)后(hòu)5 个(gè)交(jiāo)易(yì)日届(jiè)满的下一交(jiāo)易日起，相关(guān)公司股票复(fù)牌并进入退市(shì)整理期，并在股票简称前冠以“退市(shì)”标(biāo)识(shí)，退市整(zhěng)理期(qī)的(de)交易期(qī)限为15 个交易日。交易所将(jiāng)在(zài)退市整理期届满后5个交易日内对股票予以摘牌，股票最终终止上市。

　　另外，4月21日晚间(jiān)，上海金(jīn)融法院官微发布消息(xī)显示(shì)，其已(yǐ)于(yú)当日(rì)收(shōu)到12名投(tóu)资者共同起诉泽达易盛(shèng)等证券虚假(jiǎ)陈述责任纠(jiū)纷的申请(qǐng)。起诉投资者(zhě)同时(shí)申请适用普(pǔ)通代(dài)表人诉讼(sòng)程序审理案件。上海金(jīn)融(róng)法院称，其将(jiāng)依法审(shěn)查(chá)，及时公布进(jìn)展(zhǎn)情况。

　　值得关注的是，在投资者提起的诉(sù)讼中，被告(gào)除了泽达(dá)易盛(shèng)及(jí)实控人、董监(jiān)高等，中(zhōng)介机构(gòu)东兴证券及(jí)两名(míng)保(bǎo)代（胡晓莉、陶晨亮）、天健(jiàn)会计师事务所、康(kāng)达律师事务所也(yě)均在(zài)被(bèi)起诉之(zhī)列。

　　3月31日晚间，东兴证券曾(céng)发布公告称，因(yīn)在执(zhí)行泽达易盛首次公开发(fā)行股票并(bìng)在科创板上市项(xiàng)目中，涉嫌保荐、承(chéng)销及持续督导等业务未勤勉尽(jǐn)责，证监会(huì)决定对其公(gōng)司立案(àn)。

　　4月21日，中证中小投资者(zhě)服(fú)务(wù)中心公(gōng)告称(chēng)，关注(zhù)到上海金融(róng)法院收到12名投资者共(gòng)同起诉(sù)泽(zé)达易盛等证券虚假陈述责任(rèn)纠纷(fēn)的申请，起诉投(tóu)资者同时(shí)申请适用普通代表(biǎo)人诉讼程序(xù)审理案件(jiàn)。泽达易盛是科创板首批被中国证监会立案调查公(gōng)司，根(gēn)据《行政处罚决定书》，公司构成欺诈(zhà)发行。

　　投服中心将(jiāng)密切关注诉讼(sòng)进展，如上(shàng)海(hǎi)金融(róng)法院后续受理并裁(cái)定适用普通代(dài)表人诉讼，发布普(pǔ)通(tōng)代(dài)表人诉讼权利登记(jì)公告(gào)，拟(nǐ)相(xiāng)关法律法(fǎ)规公开征集并接受50名以上(shàng)（含50名）投资者特别授权，申(shēn)请参加(jiā)普通代表人诉讼并申请(qǐng)转换特别代表(biǎo)人诉讼。

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